वित्तीय वर्ष 2024-25 समाप्त होने वाला है, ऐसे में कई काम पूरे करने और वित्तीय नियोजन से जुड़े महत्वपूर्ण निर्णय लेने का समय आ गया है। सबसे पहले, 31 मार्च आपके कर-बचत निवेश करने की अंतिम तिथि है, जो आयकर (आई-टी) अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत कटौती के लिए पात्र हैं – यानी, अगर आपको पुरानी कर व्यवस्था आपके लिए फायदेमंद लगती है।

हालांकि, ध्यान रखें कि अधिकांश कर-बचत विकल्पों में लॉक-इन अवधि होती है। इसलिए, केवल कर व्यय को कम करने के लिए आँख मूंदकर निवेश न करें। कर नियोजन को अपनी समग्र वित्तीय नियोजन रणनीति के एक उपसमूह के रूप में मानना ​​और ऐसे साधनों में निवेश करना सबसे अच्छा है जो आपको आपके वित्तीय लक्ष्यों के करीब ले जाएँ।

इस वर्ष दीर्घकालिक दृष्टिकोण को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है, क्योंकि अधिकांश करदाताओं को नई कर व्यवस्था, जो धारा 80सी, 80डी आदि के तहत कोई कर लाभ प्रदान नहीं करती है, वित्त वर्ष 2025-26 से अधिक आकर्षक लगने की संभावना है।

कर-बचत निवेश करने की 31 मार्च की समय-सीमा जैसे-जैसे नजदीक आ रही है, अंतिम समय तक प्रतीक्षा करने के बजाय प्रक्रिया को जल्द से जल्द पूरा करें। अपने वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप, समझदारी से निवेश करें और अपने कर नियोजन उद्देश्यों को प्राप्त करने के लिए सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF), राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS), सुकन्या समृद्धि योजना (SSY), इक्विटी-लिंक्ड बचत योजनाओं (ELSS), कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) और जीवन बीमा प्रीमियम में मासिक SIP जैसी मौजूदा प्रतिबद्धताओं के माध्यम से कर लाभ को अधिकतम करें।

समय-सीमा को पूरा करने के लिए जल्दबाजी में निवेश-सह-बीमा पॉलिसी न खरीदें। यदि आप अपने बजट और आवश्यकताओं को ध्यान में रखे बिना उच्च-आकार की पॉलिसी खरीदते हैं, तो वे दीर्घकालिक प्रीमियम-भुगतान प्रतिबद्धताओं को शामिल करते हैं जो आपके वित्त को प्रभावित कर सकते हैं।

टैक्स हार्वेस्टिंग से पूंजीगत लाभ की भरपाई करें

टैक्स हार्वेस्टिंग का मतलब है घाटे की भरपाई के लिए खराब प्रदर्शन करने वाले निवेशों को बेचना और अन्य निवेशों से भविष्य के लाभ के साथ समायोजन करना, जिससे आपकी कर देयता कम हो जाती है।

यह रणनीति निवेशकों को निवेश के परिणामों को अनुकूलित करने और कर जोखिम को सुव्यवस्थित करने में मदद करती है। पूंजीगत लाभ कर नियमों के अनुसार, एक वर्ष के भीतर शेयर या इक्विटी फंड बेचने पर 20 प्रतिशत अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) कर लगेगा, और एक वर्ष के बाद, एक वित्तीय वर्ष में 1.25 लाख रुपये से अधिक के लाभ पर 12.5 प्रतिशत दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर लगेगा।

मान लीजिए कि आपने पूंजीगत लाभ अर्जित किया है, लेकिन उस पर कर से बचना चाहते हैं। इस बीच, आपके पास अवास्तविक घाटे वाले शेयर हैं, लेकिन आपको उनकी दीर्घकालिक क्षमता पर भरोसा है। घाटे की भरपाई के लिए, आप इन घाटे वाले शेयरों को बेच सकते हैं, और फिर अगले दिन उन्हें वापस खरीद सकते हैं। यह रणनीति आपको घाटे को बुक करने की अनुमति देती है, जिसे कर योग्य पूंजीगत लाभ के विरुद्ध सेट किया जा सकता है, जबकि यह सुनिश्चित करता है कि आपका मूल पोर्टफोलियो बरकरार रहे।

ध्यान दें कि दीर्घकालिक पूंजीगत नुकसान केवल दीर्घकालिक लाभ की भरपाई कर सकते हैं, जबकि अल्पकालिक नुकसान का उपयोग अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ दोनों की भरपाई के लिए किया जा सकता है। खराब प्रदर्शन करने वाले निवेशों को रणनीतिक रूप से बेचकर और बेहतर अवसरों में फिर से निवेश करके, निवेशक संभावित रूप से अपने पोर्टफोलियो के दीर्घकालिक प्रदर्शन को बढ़ा सकते हैं, जबकि कर प्रभाव को कम कर सकते हैं।

अपने निवेश को विशेष अवधि वाली FD योजनाओं में लॉक करें

भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) ने 7 फरवरी को रेपो दर को 25 आधार अंकों (bps) से घटाकर 6.25 प्रतिशत कर दिया, जो पाँच वर्षों में पहली बार दर में कटौती है। जमाकर्ताओं के लिए, यह उनके बैंक जमा पर कम रिटर्न की शुरुआत का संकेत हो सकता है।

हालांकि, बैंक ऑफ बड़ौदा (BoB), इंडियन बैंक और स्टेट बैंक ऑफ इंडिया (SBI) जैसे प्रमुख बैंक 31 मार्च तक 2024 के मध्य में शुरू की गई विशेष-अवधि, उच्च-दर वाली जमा योजनाओं की पेशकश कर रहे हैं।

ये विशेष FD योजनाएं पारंपरिक FD की तुलना में अधिक ब्याज दर प्रदान करती हैं। वे जोखिम से बचने वाले निवेशकों के लिए उपयुक्त हैं जो अल्पावधि में अपने रिटर्न को अनुकूलित करना चाहते हैं।

उदाहरण के लिए, बैंक ऑफ बड़ौदा की BoB उत्सव जमा योजना 400 दिनों की अवधि के साथ आती है, जबकि SBI ने क्रमशः 444 दिनों और 400 दिनों की परिपक्वता अवधि के साथ अमृत वृष्टि और अमृत कलश योजनाएँ शुरू की हैं। इंडियन बैंक की इंड सुप्रीम टर्म डिपॉजिट 300 दिनों की अवधि के साथ आती है।

विशेष योजनाओं के तहत ब्याज दरें नियमित अवधि की FD की तुलना में अधिक हैं।

BoB की एक साल की FD सालाना 6.85 प्रतिशत की दर से ब्याज देती है, जबकि इसकी 400-दिन की विशेष अवधि की FD 7.3 प्रतिशत अधिक रिटर्न देती है। इसी तरह, एसबीआई की एक साल से लेकर दो साल से कम की अवधि की एफडी पर 6.8 प्रतिशत ब्याज मिलता है, जबकि इसकी 444 दिन की अमृत वृष्टि योजना 7.25 प्रतिशत ब्याज देती है, जो कम अवधि के लिए अधिक रिटर्न देती है।

अग्रिम कर चेतावनी: 15 मार्च तक अपनी चौथी किस्त का भुगतान करें

यदि आप वेतनभोगी व्यक्ति हैं, तो यह न मानें कि आपको अग्रिम कर का भुगतान करने से छूट है। यदि आपके पास ब्याज, किराया या पूंजीगत लाभ जैसे अतिरिक्त आय स्रोत हैं, तो आप अग्रिम कर के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं। आयकर अधिनियम की धारा 208 के तहत अपनी देयता की जाँच करें, जिसके तहत आपको कर का भुगतान करना आवश्यक है, यदि वर्ष के लिए आपकी अनुमानित कर देयता 10,000 रुपये से अधिक होने की संभावना है।

करदाताओं को अपनी अनुमानित अग्रिम कर देयता का भुगतान चार किस्तों में करना होगा। 100 प्रतिशत की अंतिम किस्त 15 मार्च को या उससे पहले देय है। भुगतान न करने या भुगतान में देरी करने पर धारा 234C के तहत 1 प्रतिशत प्रति माह/माह के हिस्से का दंड ब्याज लगेगा।

आईआरडीएआई का बीमा-एएसबीए: बिना प्रीमियम चुकाए बीमा खरीदें

भारतीय बीमा विनियामक और विकास प्राधिकरण (आईआरडीएआई) ने बीमा कंपनियों को 1 मार्च से संभावित पॉलिसीधारकों को यूपीआई-सक्षम बीमा एप्लीकेशन सपोर्टेड बाय ब्लॉक्ड अमाउंट (बीमा-एएसबीए) सुविधा प्रदान करने का निर्देश दिया है।

इस सुविधा की बदौलत, बीमा-खरीदार जल्द ही अपने आवेदन स्वीकार किए जाने से पहले अपने खाते से प्रीमियम का भुगतान किए बिना कवर खरीद सकेंगे।

बीमा कंपनियों के लिए यह सुविधा प्रदान करना अनिवार्य है।

प्रारंभिक सार्वजनिक पेशकश (आईपीओ) आवेदनों के लिए यूपीआई-लिंक्ड एएसबीए की तर्ज पर, प्रीमियम राशि तब तक ब्लॉक रहेगी जब तक बीमा कंपनी अपनी अंडरराइटिंग पूरी नहीं कर लेती – यानी व्यक्ति के स्वास्थ्य, आय और अन्य मापदंडों का जोखिम मूल्यांकन – और पॉलिसी जारी करने या आवेदन को अस्वीकार करने का फैसला नहीं ले लेती।

अधिक पारदर्शिता के अलावा, इससे यह भी सुनिश्चित होगा कि उनकी धनराशि उनके बचत खातों में रहेगी और उस पर इस अवधि के दौरान ब्याज भी मिलता रहेगा।